미국 주식 투자 양도세 양도소득세 배당금 250만원 종합소득세 세금 내는 방법

미국 주식 투자 시 발생하는 양도세, 양도소득세 종합소득세 배당금 세금 방법

 

1. 양도소득세

• 미국 주식을 매도하여 이익이 발생하면 양도소득세를 납부해야 합니다.
• 양도소득세는 주의해야 할 점이 많으므로 주의가 필요합니다.

1.1 과세 기준 및 세율

• 과세 기준: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일 발생한 양도차익을 합산
• 즉, 작년 1/1~12/31 수익 중 250만원 빼고 나머지를 내년 5월에 양도소득세를 신고하면 됩니다. 
• 홈택스에서 신고 가능합니다.
• 기본공제: 250만원
• 양도소득세 및 지방소득세: 과세표준의 22%

1.2 주의 사항

• 주식 보유 기간에 따라 장기간 보유특별공제가 적용될 수 있습니다.
• 장기간 보유특별공제를 받으려면 매도일 기준 2년 이상 보유해야 합니다.
• 장기간 보유특별공제 적용 시 과세표준에서 50% 또는 40%를 공제받을 수 있습니다.

 

1.3 손실 발생 시

• 미국 주식 매도로 인해 손실이 발생하면 당해 연도의 양도소득세 과세표준에서 공제할 수 있습니다.
• 손실이 과세표준보다 크면 다음 연도 이월하여 공제할 수 있습니다.

2. 배당금 세금

• 미국 주식으로 배당금을 받으면 배당금에 대한 세금을 납부해야 합니다.
• 배당금 세금은 15% 원천징수되며, 종합소득세 과세 시 납부한 세금과 상쇄할 수 있습니다.
• 배당금은 세후로 입금되어 따로 신고 할 필요는 없습니다.
• 연간 배당금이 1천만원 이상일 경우 지역가입자의 건강보험료가 오를 수 있습니다.

3. 세금 신고

• 미국 주식 투자로 인해 발생한 소득은 종합소득세 신고 시 신고해야 합니다.
• 신고 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.
  • 양도소득세 정산원
  • 주식 매매 내역
  • 배당금 지급 내역
  • 이자소득, 배당소득 등 금융 소득이 연간 2000만원을 넘지 않으면 원천징수로 과세가 마무리됩니다. 하지만 2000만원을 넘기면 종합소득세를 신고, 납부해야 합니다.